| 福 州 職 業 技 術 學 院 財 務 報 銷 指 南（一） |
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| 序號 | 業務類型 | 使 用 憑 證 | 提 供 材 料 | 備 注 |
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| 1 | 公務借款 | 一式四聯《借款單》 | ①公務相關的報告、通知、文件、協議、合同（復印件） | 公務結束后7個工作日內核報結清借款 |
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| 2 | 一般報銷業務 | 《經費支出報銷單》 | ①發票 ②報告、通知、文件、協議、紀要、合同等 ③耐用品進倉單 ④固定資產入庫單：⑤其他相關材料 | 1.凡列入學校耐用品（單價200元以上、1000元以下）、固定資產（單價1000元以上）的物資需到后勤處、辦理耐用品、固定資產手續;2.圖書資料需到圖書館辦理固定資產手續。 |
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| 3 | 人員支出 | 領款表造冊（加蓋經辦部門公章） | ①相關審批報告、文件等 ②各類補貼、津貼、課金、獎金等人員支出用Excel電子表造冊的電子文件（應有人員編碼、人員類別、建行賬號、姓名、發放金額，大寫金額為應發金額大寫，外聘人員應提供身份證號） | 1.由人事處歸口管理； |
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| 2.各類人員支出每月10號前送達財務處； |
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| 3.電子表文件名：部門+與紙質文件標題相符的關鍵字+經辦人姓名，課題人員經費表文件名為：課題名稱+課題負責人，發送到財務處指定郵箱。 |
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| 4 | 設備零星維修 | 《經費支出報銷單》 | ①發票、發票清單 ②維修申請表、報告（立項申請） | 報銷目錄清單由歸口業務部門提供（產學研、后勤處） |
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| 5 | 設備維修（招投標） | 《經費支出報銷單》 | ①發票、發票清單 ②報告（立項申請） ③會議紀要④中標通知書（采購過程匯報文件） ⑤合同 ⑥驗收報告 ⑦其他相關材料 | 1.報銷目錄清單由歸口業務部門提供（產學研、后勤處）；2.校內競標項目提供采購過程情況匯報：政府采購、招投標項目提供中標通知書。 |
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| 6 | 采購（招投標） | 《經費支出報銷單》 | ①發票、發票清單 ②報告（立項申請） ③會議紀要④中標通知書（采購過程匯報文件）⑤合同 ⑥驗收報告 ⑦《固定資產入庫單》 ⑧《耐用品進倉單》 ⑨其他相關材料 | 同上 |
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| 7 | 差旅費 | 《差旅費報銷單》 | ①車船、住宿費等票據 ②相關會議、培訓通知 ③ 《福州職業技術學院教職工出差審批單》 ④外出調研應附調研報告 ⑤其他相關材料 | 1.各類旅行社開具的發票不得作為學習、培訓、考察、調研等活動的報銷憑據。 |
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| 2.訂機票有關問題見《福州職業技術學院關于購買公務機票的通知》。 | |
| 8 | 會議費 | 《經費支出報銷單》 | ①發票及清單 ②會議審批文件 ③會議通知 ④實際參會人員簽到表 ⑤會議費預算單和結算單 ⑥定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據 ⑦電子結算單等憑證 ⑧ 會議公示單 | 以銀行轉賬或公務卡方式結算,禁止以現金方式結算。 |
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| 9 | 接待費 | 《經費支出報銷單》 | ①發票 ②菜單 ③邀請函 ④公務接待審批單 ⑤接待方案、文件等 | 應當采用銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現金方式支付。 |
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| 10 | 學生退學退費 | 《學生退學退費審批表》 | ①繳費票據或繳費證明 ②學生退學批復原件 ③學生本人身份證明復印件（非本人領取需委托書、代領人身份證復印件 ④未入讀證明（退學時間證明） | 1.退住宿費需后勤處（宿管）的審核意見；2.提供學生本人建行賬號。 |
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| 11 | 探親旅費 | 《經費支出報銷單》 | ① 探親審批表（人事處下載中心） ② 探親車船票 ③其他相關材料 | 每年10-11月辦理報銷，逾期不補。 |
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| 12 | 支付保證金（尾款） | 《余款申請表》 | ①保證金記賬憑證（財務處提供） ② 驗收報告 ③ 發票或發票復印件等相關佐證材料 ④支付保證金或退還尾款申請報告或請款函（供應商提供，并蓋章） | 1.對公轉賬支付；2.報銷目錄清單由歸口業務部門提供（產學研、后勤處）；3.按合同規定辦理。 |
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| 福 州 職 業 技 術 學 院 財 務 報 銷 指 南（二） |
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| 序號 | 業務類型 | 使 用 憑 證 | 提 供 材 料 | 備 注 |
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| 13 | 零星修繕工程 | 《經費支出報銷單》 | ①發票 ②修繕審批表（報告）③預、決算審核表 ④其他相關材料 | 1、驗收要有使用部門簽字。 | |
| 一般修繕工程 | ①發票 ②修繕審批表（報告、會議紀要） ③年度合同④預算審核表 ⑤結算審核表 ⑥驗收報告 ⑦其他相關材料 |
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| 小型基建工程 | ①發票 ②報告、會議紀要、基建申報表 ③年度合同④預算審核表 ⑤ 審計報告 ⑥驗收報告 ⑦《固定資產入庫單》⑧其他相關材料 |
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| 基建工程預付款 | ①發票 ②合同 ③中標通知書 ④其他相關材料 | 2、報銷目錄清單由歸口業務部門提供（后勤處)。 |
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| 基建工程進度款 | ①發票 ②合同 ③工程進度審批表 ④其他相關材料 |
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| 基建工程竣工驗收款 | ①發票 ②報告、會議紀要、基建申報表 ③合同 ④預算審核表 ⑤中標通知書 ⑥驗收報告 ⑦其他相關材料 |
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| 基建工程結算款 | ①發票 ②合同 ③審計報告 ④《固定資產入庫單》 ⑤其他相關材料 |
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| 備注：執行過程中因政策變動等原因，可根據實際情況作相應調整、修改或補充。 |
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